企業所得稅零申報，增值稅也零申報？記賬報稅零申報這么容易？8大誤區
2021-11-03 09:01:16
零申報、長期負面申報的企業看這里！1.什么是零申報？零申報是指企業在納稅申報期內沒有發生應納稅所得額。這種情況一般存在于沒有經營或者當期收入沒有按要求如實申報的情況。 二、什么是長期？一般情況下，稅務機關確定半年以上為長期。當然，具體時限由省、市稅務機關確定。 第三，為什么要重點監控？首先，企業成立的核心目的是創造價值。長期零申報意味著長期沒有收入來源，所以企業的存在不會長久。 其次，企業經營中存在成本，如員工工資、門面租金、水電費用等。如果沒有收入來源，那我只能對你說呵呵。畢竟沒有人愿意“賠錢賺到錢”。 再者，如果企業長期零申報后有發票，風險更大，可能涉及“逃戶”、虛開發票、隱瞞收入等。 四.長期零申報的后果稅務機關將納稅人納入重點監控范圍，按照相關規定進行納稅評估。評估過程中發現存在隱瞞收入、虛開發票等行為。，并要求其繳納當期稅款和滯納金，并可按規定對其處以罰款。情節嚴重的，移送檢查；出逃戶納稅人按規定納入重大失信名單并向社會公布。同時，系統用于檢查“受票人”，檢查是否存在善意虛開增值稅發票、惡意串通等情形。，并按規定進行調查處理。同時，逃戶納稅人直接評定為D類納稅人，承擔D類納稅人的后果；對于長期零申報、持有發票的納稅人，發票將在版本和數量上有所減少。 同時，可以要求納稅人定期到稅務機關檢查發票使用情況；影響企業正常業務發展！經核實，稅務機關可以按照有關規定使用成本公式核實納稅人的收入。 動詞 （verb的縮寫）特殊情況1。所有長期零申報是否都應包括在關鍵監控中？答:企業處于籌建期或經營不善或被依法關停的，無需納入重點監控范圍，但必須及時到稅務機關備案。 2.如果長期零申報，持有發票，是否需要及時向稅務機關申請減版減量？答:為降低稅務風險，建議長期零申報、持發票的納稅人主動去稅務機關減版減量。 操作完善后，攜帶資料并申請發票按要求添加版本并增加深圳家庭住址注冊公司。 3.長期零申報的企業要取消一般納稅人資格嗎？答:根據《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》(中華人民共和國國家稅務總局令第22號)，除中華人民共和國國家稅務總局另有規定外，納稅人一經認定為一般納稅人，不得轉為小規模納稅人。 因此，擔心是不必要的。 4.如何避免被納入重點監控范圍？答:誠信管理，合規核算。 必須明確收入包括已開票收入+未開票收入，尤其是當期已開票收入的納稅人。不要以為提前繳稅就萬事大吉了，而是去稅務機關按規定申報，否則永遠難逃被監控的命運。 6.零申報1的常見問題。獲得免稅收入只需要零申報？前不久，一家企業的會計來到辦稅服務廳詢問零申報問題。 問:“我企業是增值稅小規模納稅人，已按規定申請增值稅減免稅。2021年一季度蔬菜銷售收入10萬元，均符合免稅條件。你能聲明零嗎？”已經備案減免稅的企業可以申報零嗎？很多納稅人都會有這樣的疑問。 答:這種情況不能宣布為零。 根據相關規定，申請增值稅減免稅的納稅人應納稅額為零，但并不意味著納稅人可以申報為零，而是應當如實向稅務機關申報。 正確的申報方式是在增值稅納稅申報表第12欄“其他免稅銷售”填寫當期免稅收入10萬元，完成當期申報。 2.月銷售額低于10萬元只需要零申報？“我們公司是增值稅小規模納稅人，月銷售收入2萬元。我們可以享受小微企業免征增值稅的優惠政策。我們可以宣布零嗎？”某公司向稅務人員提出了納稅人經常遇到的問題。 答:增值稅小規模納稅人容易陷入“月銷售額低于10萬元，只需零申報”的誤區。 事實上，根據相關規定，在享受國家稅收優惠待遇的同時，應當如實向稅務機關申報。 正確的做法是先計算不含稅收入，再用不含稅收入計算應納增值稅，填寫申報表相應欄目享受免稅。 3.當期非勞動收入只需零申報？“我們公司剛剛開始營業。本月采購設備，取得增值稅進項發票5張，進項稅額8500元。我們已經獲得認證，但沒有收到任何收入。我們可以宣布零嗎？”答:雖然沒有銷售收入，但有進項稅。如果納稅人因未發生銷售而申請零申報，未抵扣的進項稅額將導致逾期抵扣，無法抵扣。 正確的方式是在對應的銷售欄填寫0，在申報表的進項稅額欄填寫本期已認證進項稅額8500元，期末剩余的稅額在下期繼續抵扣。 4.如果企業長期虧損，企業所得稅可以申報為零嗎？“我們公司長期虧損，沒有企業所得稅。企業所得稅可以申報為零嗎？”答:企業的虧損可以結轉以后五個納稅年度進行彌補。如果進行零申報，第二年的利潤將無法彌補上一年的虧損，從而造成企業的虧損。 如果當年進行了企業所得稅零申報，但虧損擴大到次年扣除，是違反稅法規定的，因此虧損企業要謹慎申報零申報。 5.預繳稅金只需要零申報？前不久，一家企業的會計張打電話到辦稅服務廳咨詢，說:“我們一般是給客戶提供建筑服務，銷售一些建材，屬于增值稅小規模納稅人。本季度，我們提供建筑服務，獲得不含稅收入5萬元。我們已經給辦稅處開了增值稅專用發票，交了1500元的稅。我們可以零申報嗎？”答:雖然代開發票已經繳稅，但單純零申報還是不可能的。 銷售收入應填寫在指定的欄中，系統會自動生成已付稅并進行抵銷。 6.獲得未開票收入只需零申報？企業是新設立的增值稅一般納稅人。2021年1月增值稅應稅銷售額100萬元(未開票收入)，銷項稅額16萬元。本期取得增值稅進項發票10張，進項稅額16萬元，未審驗。 近日，公司會計劉致電辦稅服務廳，詢問本期增值稅進項發票未審驗是否可以零申報。 答:納稅人違反規定進行零申報，不僅要繳納當期稅款，還要繳納滯納金和罰款。正確的做法是納稅人將當期收入100萬元填入未申報收入，按規定繳納當期稅款。 7.準備期間可以零申報嗎？“我們是籌建期新成立的工業企業，是增值稅一般納稅人。2021年12月，我們還在準備中。本期沒有銷售，我們也沒有認證增值稅進項發票。增值稅可以零申報嗎？”答:準備期納稅人可在2021年1月申報增值稅時申請零申報。 納稅人當期有增值稅進項發票且當期已認證的，不能零申報，應按要求填報當期進項稅額。 8.如何正確進行零申報？免稅、不繳稅和零申報，雖然最終的結果是應繳稅款為零，但兩者有很大的不同，所以納稅人應該正確地進行零申報。 違規零申報會造成企業利潤損失，也會影響企業信用，增加稅收風險。
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