公司在做企業(yè)所得稅匯算清繳的時候該怎么才能不遺漏?而對于大公司而言，企業(yè)做所得稅匯算清繳更是頭疼。那么下面呢，就是從事財稅代理的小編整理的企業(yè)所得稅匯算清繳的干貨。
1、 結(jié)合去年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整事項底稿進行。
結(jié)合去年的好處就是一方面可以看去年調(diào)增的時間性差異，有沒有需要在今年等金額調(diào)減的部分，這部分一定不要遺漏，不然會導(dǎo)致企業(yè)多交稅款的。
結(jié)合去年也可以告訴你這家企業(yè)有哪些事項是涉及需要調(diào)整的，除了常規(guī)的工資。福利費等等，企業(yè)可能有預(yù)提的技術(shù)服務(wù)費或者買國外的服務(wù)而外國提供服務(wù)方不愿意支付所得稅及相關(guān)雜稅，這樣的話就需要企業(yè)承擔(dān)提供服務(wù)方的稅費了。這就屬于代替別人繳納的稅費，不屬于企業(yè)自己因經(jīng)營活動產(chǎn)生的稅費，是不能稅前扣除的。
所以說，去年有哪些事項調(diào)整，一定要看，很重要。
2、 就是拿到被審計單位的賬務(wù)以后，就要通覽一下這個公司有哪些科目，業(yè)務(wù)做得多的一眼就能看出來哪些科目會涉及調(diào)整，如果時間充足，可以看一下一些摘要，摘要中也能透露出很多可能需要納稅調(diào)整的事項。通覽時間不用太多就是一個全局的了解。通覽的時候，會遇到一些刺眼的科目，比如營業(yè)外支出，比如預(yù)提費用，比如福利費等等，這些基本都需要調(diào)整。
1.對于公司為員工購買的商業(yè)保險，要納稅調(diào)增。
2.對于公司發(fā)生的營業(yè)外支出，要看是屬于稅收滯納金等罰款，還是屬于處置固定資產(chǎn)等。當(dāng)然，哪些要調(diào)增估計也都知道了。
3.對于公司的應(yīng)收賬款計提的壞賬準(zhǔn)備，如果以前年度已經(jīng)納稅調(diào)增一部分，那么，需要把今年的貸方發(fā)生額全額調(diào)增。
4.對于公司的存貨跌價準(zhǔn)備計提的資產(chǎn)減值損失，也要按照同樣的道理進行調(diào)整。
5.如果公司有收到環(huán)保補助資金或者別的補助獎勵等，要看該補助是收到的當(dāng)年全額繳稅，還是在以后年度確認(rèn)遞延收益的時候，每年按照確認(rèn)的營業(yè)外收入繳稅。這個要看當(dāng)初政府給企業(yè)獎勵金或者補助金的時候，文件中是怎么規(guī)定的。具體要分具體情況，不能一概而論。
6.業(yè)務(wù)招待費也是一個大頭。業(yè)務(wù)招待費一般的企業(yè)都會進行納稅調(diào)增。
結(jié)語：以上呢，就是從事財稅代理的小編整理的關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳時的內(nèi)容干貨，如果還想了解更多的內(nèi)容，可以撥打：18896951607