超實用啦！新開辦企業如何確定納稅人身份?
2021-10-22 09:08:05
在這個“大眾創業、萬眾創新”的創業時代，每年都有越來越多的企業成立。企業家成立新公司，需要選擇納稅人的身份。對于這一點，大多數企業家可能會感到困惑，不知道如何選擇。 其實，如果你明白了以下幾點，就不難做出選擇了。 納稅人分為小規模納稅人和一般納稅人。 一般納稅人與小規模納稅人的區別1增值稅的征稅方式不同小規模納稅人分別按3%和5%征稅，一般納稅人分別按13%、9%、6%和零稅率征稅；2.銷售標準不同。小規模納稅人(不含增值稅)年增值稅銷售額500萬元以下，一般納稅人(不含增值稅)年增值稅銷售額500萬元以上；3報告期內，不同小規模納稅人按季度申報增值稅，普通納稅人按月申報增值稅；4不同稅收優惠2021年1月1日起，月銷售額10萬元以下、季度銷售額30萬元以下(含)的增值稅小規模納稅人免征增值稅；你選擇小規模納稅人還是一般納稅人？01看新企業的標準度。企業如果有真正的辦公場所，可以按照國家統一的會計制度設置賬簿，根據合法有效的憑證進行計算，提供準確的納稅信息，直接申請一般納稅人；如果企業暫時沒有實際辦公場所，財務不完善，不能準確核算，可以先申請小規模納稅人，待企業走上正軌后再申請一般納稅人；看新企業的發展趨勢，比如起點高，資金充足，很快銷售額突破500萬元，可以直接向一般納稅人申請；如果企業初期預計銷售額低于10萬元，可以先申請小規模納稅人，享受免稅政策，節約成本；03看上游供應商，比如一般納稅人，采購的材料資產可以從進項發票中抵扣，可以申請一般納稅人；如果供應商主要是小規模納稅人，沒有可以抵扣的進項，就申請小規模納稅人；04看下游客戶。客戶以一般納稅人為主，要求按稅率開具增值稅專用發票的，應直接向一般納稅人申請；客戶以小規模納稅人為主，不需要提供增值稅專用發票的，應申請小規模納稅人；05看前期投入。如果企業固定資產前期投入較大，可以取得增值稅專用發票，注冊公司在廣州可以抵扣更多的投入，建議直接向一般納稅人申請，避免這些投入變成沉沒成本；如果初始投資較少，輕資產策略可以適用于小規模納稅人；06看行業類型，如以銷售貨物為主要稅率13%的行業，貨物進銷發票鏈條完整規范，增值稅進銷抵減，實際稅負不高，建議申請一般納稅人；比如服務業是6%稅率的主業，人工成本是進項發票少的主業，建議申請小規模納稅人，按3%的稅率繳納增值稅，降低成本。小規模納稅人和一般納稅人可以轉換嗎？1.增值稅年度應稅銷售額超過小規模納稅人標準，應登記為一般納稅人的，應在報告期結束后40日內按照有關規定認定增值稅一般納稅人；稅務機關開具稅務事項通知書后仍未在期限內辦理稅務事項的，將按照適用的增值稅稅率按銷售額計算應納稅額，不得抵扣進項稅額，也不得使用增值稅專用發票；2.一般納稅人登記為小規模納稅人時，應同時滿足以下兩個條件:一是已按有關規定登記為一般納稅人；二是在重新登記日前連續12個月(按月申報納稅人)或連續4個季度(按季度申報納稅人)累計應稅銷售額不超過500萬元的一般納稅人，可選擇在2021年12月31日前重新登記為小規模納稅人。 注:如果新企業的企業所得稅優惠政策，如符合小型微利企業標準的新企業，同時滿足年應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、總資產不超過5000萬元三個條件。 對年應納稅所得額不超過100萬元的小型微利企業，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%的稅率計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。 因此，新企業主在選擇時，不妨根據自己的情況選擇自己的納稅人，以方便自己企業的后期運營。 如果你需要幫助，請咨詢我們。幸福財稅將為您提供公司注冊、一般納稅人申請、小微企業申請，為您的企業提供一站式服務。
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