增值稅專用發票電子化！詳細政策解讀和系統操作手冊在這
2021-11-23 09:09:09
為進一步方便納稅人，增值稅電子發票全國推廣步伐加快。 2021年12月20日，中華人民共和國國家稅務總局發布《關于新納稅人增值稅專用發票電子化實施有關事項的公告》。 決定先在部分地區新登記納稅人中推行增值稅電子發票，再逐步擴大地區和納稅人范圍。 誰能開電子專票？增值稅電子專用發票一般金額較大，由年銷售額500萬元以上的大型企業開具。 專用發票可以用來抵扣稅款，所以為了防范風險，促銷也比較謹慎。 電子客票有什么優勢？電子專票屬于增值稅專用發票，其法律效力、基本用途、基本使用規定與紙質增值稅專用發票相同。 與紙質專票相比，電子專票具有以下優點:1 .發票樣式比較簡單。電子專票進一步簡化發票票面樣式，采用電子簽名代替原發票專用章，將“貨物或應稅勞務及服務名稱”欄名簡化為“項目名稱”，取消“銷售方:(章)”欄號，更易開具電子專票。 2.更快的收集方式。納稅人可選擇辦稅服務廳、電子稅務局等渠道收取電子客票。 通過網上申請電子客票，納稅人可以實現“即用”。 3.遠程投遞更方便。納稅人可以通過電子郵件和二維碼投遞電子客票。與現場交付紙質票和郵寄交付相比，發票交付更快。 4.財務管理更有效率。電子客票是電子會計憑證。納稅人可以輕松獲取數字票券明細，相應提高財務管理水平。 同時，納稅人可以通過全國增值稅發票查驗平臺下載增值稅電子發票格式文件閱讀器，查驗電子專票并驗證電子簽章的有效性，從而降低了收到假發票的風險。 5.電子專票的保存和保管更經濟。與紙質專票相比，不需要存放在專門的地方，也可以大大降低后續人工管理的成本。 此外，納稅人可從稅務部門提供的免費渠道重新下載電子專票，防范發票丟失、損壞風險。 6.社會效益更加明顯。電子專票交付快，有利于交易雙方加快結算，縮短收款周期，提高資金使用效率。 同時，電子專票的推出也有利于推動企業電子財務會計的進一步普及，進而對整個經濟社會的數字化建設產生積極影響。 04申報電子發票報銷需要注意什么？納稅人使用電子發票(含電子專票、電子普通票)進行報銷備案，應當遵循《財政部國家檔案局關于規范電子會計憑證報銷備案工作的通知》(財稅〔2021〕6號)的相關規定。 1.根據《通知》第三條，納稅人只能使用電子發票進行報銷和備案。 2.電子發票與紙質發票具有同等法律效力。根據《通知》第五條，納稅人取得的電子發票不能再以紙質形式保存。 3.納稅人需要使用電子發票紙質打印件作為報銷、備案依據的，應當按照《通知》第四條的規定，同時保存打印有紙質件的電子發票。 05付款人遺失已簽發的電子專票后該怎么辦？付款人如遺失或損壞已開具的電子專票，可根據發票代碼、發票號、開票日期、已開具金額(不含稅)等信息，在全國增值稅發票查驗平臺上查驗合格后下載電子專票。 如果不知道相關信息，也可以再次向開票方索要電子專票原件。 1.下載安裝開票軟件(稅務UKey版)下載地址:中華人民共和國國家稅務總局全國增值稅發票查驗平臺-相關下載-安裝包加載在深圳公司注冊地址下的增值稅發票開票軟件(稅務UKey版)。 下載后，解壓安裝包，雙擊“增值稅發票開票軟件(稅務UKey版)”。exe”文件，單擊“立即安裝”并按照提示完成安裝。 2.首次登錄初始設置軟件安裝提示成功后，插入稅務UKey，點擊桌面生成的“票證”圖標。 (1)更改密碼1。輸入稅務UKey密碼，初始密碼為8，納稅人可以修改。 2.驗證數字證書的密碼。初始密碼為8，首次登錄時必須修改。 如果您在更換電腦時需要重置電腦，您應該填寫納稅人修改后的密碼。 3.設置管理員登錄密碼(根據自己的需要設置，可以是8位以上數字、字母和特殊字符的組合)。 (2)設置企業基本信息(3)設置系統參數1。服務器地址(IP地址):skfp.shanghai.chinatax.gov.cn，端口:90062。如果使用電子發票，則需要“電子發票配置”。點擊系統設置-系統設置首頁-參數設置-電子發票配置:(1)格式文件服務器地址:skfp.shanghai.chinatax.gov.cn端口:9008(2)郵件發件箱:填寫企業郵件發件箱的地址，發送郵件服務器的地址和端口會自動生成，一般不需要修改。 (3)郵件SMTP授權碼:納稅人需要從自己的郵件發件箱中獲取。 以QQ郵箱為例:1納稅人登錄QQ郵箱，點擊“首頁/設置/賬戶”；2.找到“pop 3/IMAP/SMTP/Exchange/card dav/Caldav服務”模塊，點擊POP3/SMTP服務右側的開始按鈕；3.根據窗口中的提示內容，通過短信進行驗證；4驗證后，頁面上會顯示郵箱的SMTP授權碼，復制粘貼到計費軟件對應的填充框中，點擊確定即可。 三.發票領用發票領用可以通過登錄廣州市電子稅務局-我要交稅-發票管理-發票領用-發票領用(電子發票)來辦理。 四.發票填制點擊“發票管理/正面發票填制”，選擇需要開具的發票類型，進入發票填制界面。 點擊“系統設置/基礎代碼設置/客戶代碼(自定義商品和服務代碼)”，設置常用的客戶和商品和服務代碼，提高計費效率。 動詞 （verb的縮寫）數據管理納稅人應在每月收款期內完成發票匯總和上傳。 當納稅人每月首次登錄增值稅發票開票軟件(稅務UKey版)且系統已接入互聯網時，系統將自動完成發票匯總上傳操作。 如因網絡原因自動上傳不成功，納稅人可在開票軟件首頁導航窗口點擊“數據管理/數據處理/匯總上傳”或點擊“匯總上傳”圖標，對需要上報匯總的發票進行匯總上傳。 對于按月申報繳納增值稅的納稅人，月申報成功、一窗比對后，納稅人可點擊“數據管理/數據處理/回寫監控”，進行回寫操作后繼續開具增值稅發票。 對于按季度申報繳納增值稅的納稅人，每季度第一個月申報成功，通過窗口比對后，納稅人點擊“數據管理/數據處理/回寫監控”，回寫操作后即可繼續開具增值稅發票。 其他月份可以直接點擊“數據管理/數據處理/回寫監控”進行回寫操作。 不及物動詞使用電子發票的其他注意事項(1)電子發票只有在上傳后才有效。可以通過“發票查詢管理-已開票查詢”模塊查詢發票的上傳情況；如果沒有上傳，可以通過“發票查詢管理-發票查詢未上傳”模塊進行上傳。 (2)電子發票不能作廢，可以沖正。 (3)電子發票的文件格式目前為OFD格式，電子發票買賣雙方在閱讀打印前都需要使用增值稅電子發票格式文件閱讀器(下載地址與開票軟件相同)。
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