3354開公司辦資質，開賬戶，創品牌，玩得開心——
事實上，很多新成立企業的BOSS并不知道低稅率的風險。幸福財稅的會計多次諄諄提醒，卻給了他們一句“我賠錢了”。
等到企業面試因為稅率低。我慌了，就來問怎么辦，怎么處理。
那么，如何才能知道我們的稅率是否異常呢？怎么處理？
01稅率是多少，具體怎么算？
1.稅率的定義稅率一般是指企業在一定時期內的稅負，一般以稅收收入占收入的比例來衡量。最常用的稅率是增值稅稅率和所得稅稅率。
2.企業增值稅行業預警稅率
增值稅稅率是指增值稅納稅人當期應繳納的增值稅占當期應納稅銷售收入的比例。
具體計算如下：
稅率=本期應納增值稅/本期應納稅銷售收入*100%本期應納增值稅=本期銷項稅額-實際可抵扣進項稅額=期初進項稅額-本期進項稅額-出口退稅-期末進項稅額例如。
李先生在深圳成立了一家貿易公司，是增值稅一般納稅人。目前銷售收入1000萬元，供應商都是一般納稅人。采購費用600萬元，其他費用合計208萬元，不考慮疫情救助等影響因素。算算李的企業稅負。
增值稅負擔：
計算公式為(產出-投入)/收入或可做變型，(產出稅率*收入-投入稅率*成本)/收入=產出稅率-投入稅率*成本率。
由于收入和銷售項目均為稅率相同的普通納稅人，實際增值稅負擔為1000 * 13%-600 * 13%=52萬，稅率=5.2%，按修改后的公式計算相同，為13%-60%*13%=5.2%。
事實上，現實中并不是所有的采購都能拿到進項票，也不是所有的供應商都是能提供13%稅票的普通納稅人。很有可能提供3%的稅票或者購買一些服務，提供6%的稅票。在這種情況下，企業的增值稅負擔會更重。因此，實際稅負可能受到多種因素的影響。
所得稅負擔：
先計算企業的收入。一份簡單的利潤表會有所幫助。
和附加稅
=52*(7% 3% 2%) (1000 600)*0.0003
=67,200
所得稅
=(1000-600-6.72-208)*25%
=185.28 * 25%=463,200
所得稅負擔
=46.32/1000=4.632%
這里的計算是假設企業發生的所有費用都取得了合規的稅前扣除證明，沒有其他調整。事實上，企業可能沒有取得發票，或者取得了不合規的發票，或者是一些稅法規定不能抵扣的項目，這些都會影響企業的所得稅負擔。
綜合稅負：
企業繳納的稅款總額
=52 46.32 6.72=1,050,400
綜合稅率=105.04/千分之=10.5%
實際上，企業的稅率可能受到許多因素的影響。企業要做的是關注行業稅率，但不要迷信預警稅率。
02稅負低，企業會有哪些風險？
稅負異常的企業進行檢查。
通常情況下，企業的增值稅稅率明顯低于歷史同期或同行業，可能存在通過低估收入或虛增抵減投入的方式少繳稅款的問題，系統會給出預警。這時，稅務機關往往會要求企業進行自查。那么，公司被面試的原因是什么呢？
1.通過評價發現，企業稅負變化異常，或稅率長期遠低于同行業水平。
2.企業未進行正常申報。未及時報稅，包括未按時報稅、報稅不全等。同時，我們還需要注意以下四點：
(一)納稅
系統申報的銷售額與預防稅控中的開票銷售額以及財務報表中的銷售不一致；（2）連續3個月或者6個月零負申報；
（3）企業的進項稅額變動率大大高于銷項稅額變動率；
（4）企業存在大量的運費抵扣，收入確實減少的。
3.發票相關數據存在異常！
（1）企業的增值稅發票增量、使用量情況與往期比存在異常。
（2）新辦企業短時間內，大量領用增值稅專用發票，且稅負偏低的情況。
（3）稅收分類編碼開錯等原因，需要作廢多張發票。
（4）公司的供應商因為目前屬于失聯狀態，你們公司買它的增值稅發票需要進項稅轉出。
4.企業的員工和經營場地跟收入不匹配。比如員工很多，工作場地很大，但收入很少；或人很少，收入卻很大等。類似的還有：用電量、用水量以及設備數量等，跟收入不匹配。比如用水量、用電量等明顯增長了很多，但收入仍相比較少，可能存在少確認收入了。
5.員工工資長期在5000以下，尤其一些聘請了中高端人才的企業，員工平均工資卻一直很低，有可能在規避個人所得稅。
6.印花稅、房產稅等稅額長期是0。一般而言，在公司正常經營的情況下，印花稅和房產稅不可避免的會發生。
7.成本和毛利率等指標明顯不合理，或企業長期虧損卻一直不倒閉等。
那企業接到稅務機關通知后，應詳細整理相關的數據資料，分析預警產生的原因，給出合理的解釋。如果稅負偏低是有正當理由的，如因商業競爭激烈或季節性原因導致降價銷售，因經營策略調整而大量囤貨，因近期購進了大型機器設備或不動產導致進項稅額大幅增加等，則無需補稅，預警解除。
但是如果具有隱瞞收入、虛抵進項、虛假申報等行為，稅務機關將會按《征管法》等法律法規進行處理和處罰，情節嚴重的，將會移送司法機關。
03 企業應當注意的稅負率
企業稅負過低的應對方法：
1.稅務預警
（1）接到稅務預警信息后，確定預警信息與企業自身原因有關，應該詳細整理相關的數據資料。（2）分析預警產生的原因。（3）給出合理的解釋。（4）最終確定解決方案。（5）接到稅務預警信息后，
確定預警信息與企業自身原因無關，應出示相關的證據證明。2.企業自查
（1）每月報表報送之前，都應本著符合業務真實性的原則進行自查。
（2）如果經自查，發現稅負率偏低的原因是由于自身發生銷售行為申報收入不及時，或者有漏報行為，再或者有不應抵扣進項稅額的事項沒有及時進行調整的行為造成的，就應該及時進行調整，補報增值稅。
（3）當關鍵指標出現異常時，對異常原因及時自我檢查，內部處理，保證對系統報送的財務報表遠離指標異常預警的紅線。
04 附：六大預警指標
2021各行業最新“預警稅負率”大全
金稅三期施行以來稅收評估的六大預警指標，建議各位BOSS員學習收藏！
各行業預警稅負率（僅供參考）