大部分老板，都是創(chuàng)業(yè)剛起步，沒(méi)有條件請(qǐng)專(zhuān)職會(huì)計(jì)。在這種情況下，大多數(shù)老板會(huì)選擇代理記賬公司幫忙處理各種工商稅務(wù)問(wèn)題，當(dāng)然也有的老板愿意親力親為。大多數(shù)老板，剛開(kāi)始創(chuàng)業(yè)，沒(méi)有條件聘請(qǐng)全職會(huì)計(jì)師。在這種情況下，大多數(shù)老板都會(huì)選擇代理記賬公司，幫助處理各種工商稅務(wù)問(wèn)題，當(dāng)然也有一些老板愿意自己動(dòng)手。
只有在自己動(dòng)手的過(guò)程中。
還是會(huì)有一些問(wèn)題…
今天，我們想和企業(yè)家們簡(jiǎn)單談一談創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)稅相關(guān)注意事項(xiàng)。看完這篇文章，老板們將不再對(duì)報(bào)稅一無(wú)所知~
1什么時(shí)候開(kāi)始報(bào)稅？
一般來(lái)說(shuō)，公司成立后，不管你有沒(méi)有開(kāi)始經(jīng)營(yíng)，稅務(wù)局、工商局都認(rèn)為你已經(jīng)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)了，所以你要開(kāi)始設(shè)置賬簿，履行“納稅申報(bào)”義務(wù)，法定時(shí)間是企業(yè)注冊(cè)成立后30天內(nèi)。
履行申報(bào)義務(wù)的關(guān)鍵在于“激活稅收”。如果你公司要拿發(fā)票，申請(qǐng)一般納稅人，查核實(shí)稅等。，你需要先激活稅種，然后在規(guī)定后每月(季度)報(bào)稅！
應(yīng)該報(bào)什么稅？
一個(gè)商事主體涉及的稅種不僅僅只有一種，常見(jiàn)的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加稅等等。
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，增值稅就是經(jīng)營(yíng)時(shí)必須繳納的稅(不管是否盈利)。通俗地說(shuō)，就是“拔雁”；
也就是說(shuō)，所得稅必須分配給國(guó)家才能賺錢(qián)。對(duì)于公司，叫企業(yè)所得稅，對(duì)于個(gè)體戶，叫個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得。換句話說(shuō)，把國(guó)家當(dāng)成你的股東之一。今年，你虧損了。請(qǐng)先記住。如果有利可圖，就必須分紅，這就是所得稅。
上一篇文章說(shuō)“沒(méi)有激活稅就不用報(bào)稅”指的是增值稅，企業(yè)所得稅一開(kāi)始就已經(jīng)激活了，所以無(wú)論你是否點(diǎn)擊了電子稅務(wù)局上的“激活稅”，都必須申報(bào)所得稅！如果沒(méi)有，很快就會(huì)收到“補(bǔ)繳稅款通知書(shū)”。
3如何申報(bào)？
現(xiàn)在一般都是網(wǎng)上申報(bào)，同時(shí)稅務(wù)局也會(huì)要求企業(yè)簽訂銀稅協(xié)議，產(chǎn)生稅款時(shí)直接網(wǎng)上扣錢(qián)。
特別提醒:即使不開(kāi)票，也要申報(bào)收入。也就是說(shuō)你一年要申報(bào)12次(每季度申報(bào)4次)，不要覺(jué)得沒(méi)有東西就不按時(shí)申報(bào)。
如果我忘記申報(bào)會(huì)怎么樣？
很簡(jiǎn)單，罰款！
也會(huì)影響企業(yè)稅收信用評(píng)級(jí)。
至于罰款的數(shù)額...人們有明確的規(guī)定...你不能僅僅通過(guò)給主管送一支煙來(lái)解決它...
沒(méi)有會(huì)計(jì)只能報(bào)稅嗎？
首先需要注意的是，記賬和報(bào)稅是兩件事，兩者密切相關(guān)。你設(shè)置的賬簿不是你記在心里的流水賬，而是符合要求的會(huì)計(jì)賬簿，并附有符合要求的證明。
不要覺(jué)得提交納稅申報(bào)單就可以填寫(xiě)，完全不需要設(shè)置賬戶:
你想申請(qǐng)政府補(bǔ)貼？想申請(qǐng)銀行貸款？需要這兩個(gè)基本信息:財(cái)務(wù)報(bào)表和完稅證明。
你真的不能再這樣了。如果要注銷(xiāo)公司，必須提供近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅申報(bào)表，否則，連注銷(xiāo)都不能注銷(xiāo)！
因此，會(huì)計(jì)和納稅申報(bào)是不可或缺的。
我聽(tīng)說(shuō)“零申報(bào)”是可能的。
即使是不經(jīng)營(yíng)不開(kāi)發(fā)票的公司，也要報(bào)稅。這時(shí)，可以選擇“零申報(bào)”。
但是，零聲明是有條件的。比如你公司是季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)，有些季節(jié)不營(yíng)業(yè)，一般都可以。如果你經(jīng)營(yíng)了很長(zhǎng)時(shí)間卻做了零申報(bào)，甚至做了虛假的零申報(bào)，那么這樣做的后果是非常嚴(yán)重的！
非正常原因，在一個(gè)評(píng)估年度內(nèi)連續(xù)3個(gè)月或6個(gè)月申報(bào)增值稅或營(yíng)業(yè)稅為零或負(fù)值，納稅信用等級(jí)不能評(píng)為A級(jí)；
長(zhǎng)期零申報(bào)、開(kāi)發(fā)票的公司會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)限制使用發(fā)票，比如減少版本和數(shù)量。
如果提供虛假申報(bào)材料享受稅收優(yōu)惠，納稅信用等級(jí)將直接判定為D級(jí)；
當(dāng)期無(wú)應(yīng)納稅所得額申報(bào)的，屬于偷稅漏稅，處以5萬(wàn)元以下罰款，繳納稅款和滯納金，情節(jié)嚴(yán)重的移送檢查！
所以，每個(gè)老板還是要自己掂量掂量！
月收入10萬(wàn)元是免稅的。
“月收入10萬(wàn)元免稅”的確切含義有限，指的是小規(guī)模納稅人。深圳增值稅小規(guī)模納稅人的納稅期限是四分之一，準(zhǔn)確的說(shuō)，如果月收入低于30萬(wàn)元，增值稅暫免。
免稅只是增值稅，企業(yè)所得稅要照常繳納；
同時(shí)，免稅意味著你不用交稅，但你仍然要報(bào)稅。
如何開(kāi)具發(fā)票？
一般來(lái)說(shuō)，達(dá)到門(mén)檻的普通納稅人和小規(guī)模納稅人都需要購(gòu)買(mǎi)稅控設(shè)備，自己制作發(fā)票。
但即使不想購(gòu)買(mǎi)稅控設(shè)備，不能使用開(kāi)票系統(tǒng)，也可以向客戶提供發(fā)票，小規(guī)模納稅人可以向國(guó)稅局申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票。
9客戶需要13%的特價(jià)機(jī)票。
很多老板開(kāi)不了13%的特價(jià)票，顧客也留不住。這是因?yàn)槠渌硕际瞧胀{稅人，只有普通納稅人才能開(kāi)具13%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，可以享受進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣政策。小規(guī)模納稅人通常只能開(kāi)具3%的普通增值稅發(fā)票。
如果你的客戶大部分是普通納稅人，建議你盡快申請(qǐng)成為普通納稅人。
10買(mǎi)一些發(fā)票來(lái)抵消成本？
很多老板深諳套路，買(mǎi)普通發(fā)票交所得稅；買(mǎi)專(zhuān)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，少交增值稅。
但是提醒這些老板:
經(jīng)過(guò)營(yíng)改增、金稅三期、開(kāi)票系統(tǒng)升級(jí)、普通發(fā)票增加稅號(hào)、編碼開(kāi)票等一系列稅務(wù)改革。，可以說(shuō)稅務(wù)機(jī)關(guān)在空之前就下了很大功夫查發(fā)票，老板們千萬(wàn)不要想著“買(mǎi)發(fā)票”！不要虛開(kāi)或虛開(kāi)發(fā)票。